《河南省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)小微企業(yè) 和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引》

2021-02-02 10:39:59

豫金發(fā)〔2021〕3 號

各省轄市金融局、財(cái)政局，濟(jì)源示范區(qū)財(cái)政金融局，省直管政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)：

　　為貫徹落實(shí)《河南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的實(shí)施意見》（豫政辦〔2020〕29號），激勵(lì)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)作為，建立健全小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)機(jī)制，完善“能擔(dān)、愿擔(dān)、敢擔(dān)”的制度措施，推動政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大對小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保服務(wù)，省地方金融監(jiān)管局、省財(cái)政廳制定了《河南省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

　　請各地金融局將本通知發(fā)至轄內(nèi)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

　　河南省地方金融監(jiān)督管理局河南省財(cái)政廳

　　2021年1月4日

河南省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引

　　第一章　總則

　　第一條為建立健全小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)機(jī)制，完善“能擔(dān)、愿擔(dān)、敢擔(dān)”的制度激勵(lì)措施，推動政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大對小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保服務(wù)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，根據(jù)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第683號）及四項(xiàng)配套制度、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《銀保監(jiān)會等七部門關(guān)于做好政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕39號）、《河南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的實(shí)施意見》（豫政辦〔2020〕29號）等有關(guān)法律法規(guī)和文件要求，制定本指引。

　　第二條本指引所稱政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立，由政府及其授權(quán)機(jī)構(gòu)、國有企業(yè)出資并實(shí)際控股，以服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體為主要經(jīng)營目標(biāo)的融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

　　第三條本指引所稱的小微企業(yè)、“三農(nóng)”融資主體包括小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)戶、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，以及符合條件的“雙創(chuàng)”企業(yè)及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)。小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)按照中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，農(nóng)戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)按照支持小微企業(yè)融資稅收政策有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第四條本指引所稱小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)是指政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為支持單戶擔(dān)保金額1000萬元及以下的小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體融資提供的融資擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)（以下簡稱政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)）。

　　第五條本指引所稱盡職免責(zé)，是指政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償后，經(jīng)盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)及相關(guān)工作部門和工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度履行了職責(zé)，應(yīng)免除其全部或部分責(zé)任，包括內(nèi)部考核扣分、激勵(lì)性薪酬扣減、行政處分等責(zé)任。

　　第六條本指引適用對象為政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理等環(huán)節(jié)中承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的部門及其工作人員，包括但不限于政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、評審委員會成員和經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門及其工作人員。

　　第二章　盡職要求

　　第七條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及行業(yè)監(jiān)管要求，建立健全財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目評審、內(nèi)部審計(jì)、審核決策、風(fēng)險(xiǎn)防控、檔案管理、盡職免責(zé)等內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，界定關(guān)系人，明確盡職要求，確保具體業(yè)務(wù)流程的每個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)都有據(jù)可查、有跡可尋，做到履職盡責(zé)有章可依。

　　第八條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度規(guī)定的程序和內(nèi)容實(shí)施規(guī)范履職，且不存在違反對融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)忠實(shí)義務(wù)的行為。

　　第九條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員辦理業(yè)務(wù)應(yīng)秉承審慎經(jīng)營、誠實(shí)守信原則，依法依規(guī)履行職責(zé)，對涉及本人近親屬等具有利害關(guān)系的人員和機(jī)構(gòu)申請的業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循回避原則，主動進(jìn)行回避。

　　第三章　免責(zé)情形與問責(zé)要求

　　第十條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，在不違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度的前提下，符合下列情形之一的，擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員可免除全部或部分責(zé)任：

　?。ㄒ唬┬鹿诜窝滓咔榉揽仄陂g，按照本級政府要求，為服務(wù)疫情防控相關(guān)企業(yè)或?yàn)橹С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”復(fù)工復(fù)產(chǎn)提供政策性融資擔(dān)保發(fā)生代償?shù)模?/span>

　?。ǘ┮蚍侵挢i瘟、牛瘟、禽流感等動植物疫病導(dǎo)致政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，且具備縣級以上植保、獸醫(yī)等法定機(jī)構(gòu)認(rèn)定并出具證明材料的；

　?。ㄈ榫S護(hù)社會穩(wěn)定和防范化解風(fēng)險(xiǎn)，按照本級政府要求，對特定對象進(jìn)行政府扶持的政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)（需提供能體現(xiàn)該項(xiàng)目的政府文件、會議紀(jì)要等正式文件及名錄），出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或者造成損失的;

　?。ㄋ模┯捎趪曳煞ㄒ?guī)規(guī)定或重大政策調(diào)整不可抗力因素，導(dǎo)致政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償?shù)模?/span>

　?。ㄎ澹﹤鶆?wù)人因遭受重大災(zāi)難或突發(fā)變故（如火災(zāi)、重大交通事故、重?。?dǎo)致意外死亡、傷殘或完全喪失勞動能力導(dǎo)致政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，或債務(wù)人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患后難以及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過減額度或強(qiáng)化反擔(dān)保等措施續(xù)保緩釋風(fēng)險(xiǎn)，最終將代償額度減到最小的；

　　（六）因自然災(zāi)害不可抗力因素直接導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成，或因市場原因?qū)е碌郑ㄙ|(zhì)）押物自然降價(jià)造成政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)代償或損失的；

　?。ㄆ撸?dān)保業(yè)務(wù)人員按照內(nèi)部規(guī)章制度所規(guī)定的程序、內(nèi)容、方式、手續(xù)等實(shí)施規(guī)范操作仍發(fā)生代償?shù)?，在?guī)定期限內(nèi)，積極追索收回全部或大部分代償金額的；

　?。ò耍?dān)保貸款本金已還清或大部分還清、僅因少量欠款欠息造成政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，并已按有關(guān)管理制度積極采取追索措施的;

　?。ň牛┮蚬ぷ髡{(diào)整等移交的存量擔(dān)保業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險(xiǎn)，后續(xù)接管的工作人員在風(fēng)險(xiǎn)化解及業(yè)務(wù)管理過程中無違規(guī)失職行為的；移交前未暴露風(fēng)險(xiǎn)，后續(xù)接管的工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取措施減少損失的；

　　（十）參與集體決策的工作人員明確提出不同意見，經(jīng)事實(shí)證明該意見正確，且該項(xiàng)決策與擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在直接關(guān)系的；

　　（十一）在檔案或業(yè)務(wù)流程中有書面記錄、或有其他可采信的證據(jù)表明工作人員對不符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對意見，或?qū)?dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有明確警示意見，但上級決策仍予以辦理發(fā)生代償及風(fēng)險(xiǎn)的；

　?。ㄊ殚_展支小支農(nóng)業(yè)務(wù)，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)決策減少或取消反擔(dān)保要求，同意債務(wù)人提供的反擔(dān)保物不足值或降低債務(wù)人反擔(dān)保要求的；

　　（十三）其他無充分證據(jù)證明工作人員未按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度實(shí)施規(guī)范化操作或未勤勉盡職情形的；

　?。ㄊ模┓伞⒎ㄒ?guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件規(guī)定的其他免責(zé)或從輕處理情形的。

　　上述情形中，若政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)相關(guān)人員存在一定程度不盡職的行為，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　第十一條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或相關(guān)管理人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，不論是否已調(diào)離、提拔或者退休，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)肅依法依規(guī)追責(zé)問責(zé)。

　　第十二條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，有以下情形之一的，不得免責(zé)，應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。

　?。ㄒ唬┻`反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和內(nèi)部管理制度，且造成擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償或損失的；

　　（二）弄虛作假，與債務(wù)人、合作機(jī)構(gòu)惡意串通或故意隱瞞真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)情況騙取擔(dān)保的；

　?。ㄈ┰跇I(yè)務(wù)辦理過程中向債務(wù)人索取或接受經(jīng)濟(jì)利益的，或向債務(wù)人亂收費(fèi)，變相增加債務(wù)人融資成本的；

　　（四）發(fā)現(xiàn)債務(wù)人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時(shí)報(bào)告、進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和采取必要措施致使發(fā)生代償?shù)模?/span>

　?。ㄎ澹┮蛑饔^原因違反內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職，在擔(dān)保業(yè)務(wù)中存在重大失誤，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營、管理、財(cái)務(wù)、資金流向等各種影響還款能力的風(fēng)險(xiǎn)因素的；

　　（六）在抵（質(zhì)）押擔(dān)保業(yè)務(wù)中，存在未按規(guī)定依法辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)或未按照規(guī)定對抵（質(zhì)）押物進(jìn)行實(shí)地核查和權(quán)利憑證核查，或惡意造成抵（質(zhì)）押物評估嚴(yán)重失實(shí)的；

　?。ㄆ撸?dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，未及時(shí)制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)化解方案，延誤時(shí)機(jī)，致使發(fā)生代償?shù)模?/span>

　?。ò耍┌l(fā)生代償后，存在未按時(shí)履行催收義務(wù)等不作為情形，導(dǎo)致債權(quán)追償超過訴訟時(shí)效、喪失全部或部分債權(quán)或損失擴(kuò)大的；

　　(九)其他違反有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章的行為。

　　第十三條特殊情形的問責(zé)要求。

　　（一）執(zhí)行盡職免責(zé)后，若有證據(jù)證明擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員存在主觀、故意隱瞞行為的，應(yīng)當(dāng)對其追加責(zé)任認(rèn)定。

　　（二）同一業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)對多戶不良擔(dān)保業(yè)務(wù)承擔(dān)責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一考慮、合并問責(zé)。

　　第四章　盡職免責(zé)工作流程和結(jié)果使用

　　第十四條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成立盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定工作小組（以下簡稱“工作小組”），負(fù)責(zé)盡職免責(zé)的調(diào)查和認(rèn)定建議工作。工作小組一般由公司董事會授權(quán)確定，公司監(jiān)事（會）負(fù)責(zé)人牽頭，包括紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人（應(yīng)當(dāng)回避的除外），也可邀請董事、監(jiān)事代表參加，報(bào)董事會審議確定。涉及擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人盡職免責(zé)的，由同級履行出資人職責(zé)的主管部門（財(cái)政或國有資產(chǎn)管理部門等）、擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門共同調(diào)查認(rèn)定。

　　第十五條盡職免責(zé)工作流程主要包括盡職調(diào)查、盡職評議、責(zé)任認(rèn)定等環(huán)節(jié)。

　　第十六條開展盡職評議時(shí)，被評議的承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員（以下簡稱被評議人）應(yīng)主動回避，不得參與評議工作。

　　第十七條擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償損失后，應(yīng)在六個(gè)月內(nèi)開展盡職免責(zé)調(diào)查。對相關(guān)工作人員的責(zé)任處理，必須以開展盡職免責(zé)調(diào)查與評議并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定為前提，不得以合規(guī)檢查、專項(xiàng)檢查等檢查結(jié)論替代盡職評議。盡職免責(zé)調(diào)查可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料等非現(xiàn)場方式，以及必要的談話、調(diào)查、核實(shí)等現(xiàn)場方式。調(diào)查情況應(yīng)作為盡職評議的重要依據(jù)。

　　第十八條盡職免責(zé)調(diào)查結(jié)束后，工作小組應(yīng)當(dāng)在審核評議結(jié)論的基礎(chǔ)上形成相應(yīng)的盡職評議報(bào)告。報(bào)告主要內(nèi)容應(yīng)包括具體業(yè)務(wù)辦理情況、業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員履行職責(zé)情況和被調(diào)查人日常經(jīng)辦業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)情況，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定對被評議人是否盡職給出明確的評議結(jié)論。

　　第十九條評議結(jié)論可分為盡職、基本盡職、不盡職等三類。其中，盡職是指按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度認(rèn)真履行職責(zé)的；基本盡職是基本履行工作職責(zé)，但在辦理程序、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等方面仍需改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)的問題不是導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)直接原因的；不盡職是指未按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度履行職責(zé)的。對認(rèn)定為不盡職的，應(yīng)明確責(zé)任，提出違規(guī)依據(jù)及責(zé)任處理意見。

　　第二十條形成盡職評議結(jié)論前，工作小組應(yīng)制作事實(shí)認(rèn)證材料，送被評議人簽字；被評議人拒不簽字、且未在五個(gè)工作日內(nèi)提出書面異議的，應(yīng)注明原因和送達(dá)時(shí)間，并作出書面說明。被評議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，工作小組應(yīng)對其意見及證明材料進(jìn)行審核；經(jīng)審核，若有證據(jù)證明存在責(zé)任認(rèn)定錯(cuò)誤的，應(yīng)重新認(rèn)定責(zé)任；不予采納的，應(yīng)作出書面說明。

　　第二十一條工作小組應(yīng)以被評議人簽字確認(rèn)的事實(shí)認(rèn)證材料及書面說明材料和盡職評議組織的評議結(jié)論為參考，對被評議人作出盡職評議結(jié)論報(bào)告。盡職評議結(jié)論報(bào)告應(yīng)根據(jù)情況提交本機(jī)構(gòu)黨組織、董事會審議確定。對責(zé)任認(rèn)定為盡職的，可以免除責(zé)任；對責(zé)任認(rèn)定為基本盡職的，可酌情減免責(zé)任追究；對責(zé)任認(rèn)定為不盡職的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度要求，啟動責(zé)任追究程序。

　　第二十二條責(zé)任認(rèn)定結(jié)果應(yīng)在本機(jī)構(gòu)內(nèi)部公示，并以書面形式告知被評議人及其所在部門，作為公司內(nèi)部考核被評議人及其所在部門的重要因素，與被評議人及其所在部門負(fù)責(zé)人薪酬掛鉤。

　　第二十三條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全盡職免責(zé)工作檔案管理制度，客觀、全面地記錄調(diào)查、評議、認(rèn)定過程和結(jié)果，并將相關(guān)材料存檔。

　　第五章附則

　　第二十四條政府性融資擔(dān)保公司應(yīng)按照國家和行業(yè)監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，根據(jù)本指引要求，完善本機(jī)構(gòu)政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)實(shí)施細(xì)則，明確代償容忍度、盡職免責(zé)與問責(zé)情形、責(zé)任認(rèn)定程序、處罰措施等，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需要，及時(shí)進(jìn)行修訂。

　　第二十五條本指引由省地方金融監(jiān)管局、省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。各省轄市金融工作部門和財(cái)政部門可進(jìn)一步細(xì)化本地區(qū)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)盡職免責(zé)辦法。

　　第二十六條國有企業(yè)發(fā)起設(shè)立的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)，可參照本工作指引執(zhí)行。

　　第二十七條國有資本出資設(shè)立的商業(yè)性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的小微企業(yè)、“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作，可參照本工作指引執(zhí)行。

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《河南省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)小微企業(yè) 和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引》

2021-02-02 10:39:59